Zjednodušene povedané, príjmy z investícii do ETF (napr. prostredníctvom Fondee) je potrebné buď zdaniť alebo sú oslobodené (nezdaňujú sa). Dokonca aj keď máte zdaniteľné príjmy, nemusíte zdaňovať nič v prípade, ak sú Vaše celkové príjmy (úplne všetky v hrubej sume, t.j. pred uplatnením výdavkov) nižšie ako je limit 2 823,24 EUR (platí pre rok 2024).
V rámci investovania do ETF môžete mať 2 druhy príjmov:
Príjem z dividend, ktorý sa považuje za kapitálový príjem a je vždy zdaniteľný (19 % sadbou dane).
Príjem z predaja ETF. Tento príjem je oslobodený (nezdaňuje sa), pokiaľ od nákupu ETF po jeho predaj uplynul viac ako 1 rok.
Pokiaľ ste konkrétne ETF predali do 1 roka, je možné uplatniť oslobodenie zo zisku z predaja vo výške 500 EUR za rok. Ak je zisk vyšší ako 500 EUR, zdaňuje sa len suma nad 500 EUR.
Prípadnú stratu pri predaji nie je možné uplatniť vo výpočte vašej daňovej povinnosti.